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中国科学院重庆绿色智能技术研究院国库集中支付管理办法
2015-11-19| 编辑: | 【

  为了加强财政资金的管理和监督,提高资金运行效率和使用效益,规范我院的国库集中支付行为,根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》(财库〔200228号)的要求与规定,结合我院实际情况,制定本办法。 

  第一章  总则 

  第一条  国库集中支付是指财政性拨款资金不再拨付到我院,而是通过财政部在中国人民银行及其代理银行设立的国库单一账户体系存储、支付和清算。我院依据财政部批准的用款额度办理资金的使用。 

  第二条  国库集中支付范围是:中央财政下达我院的基本运行费拨款、科研经费拨款、教育经费拨款、基本建设经费拨款及纳入国库集中支付管理的其他经费的支付管理。 

  第三条  国库集中支付分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。 

  财政直接支付是指由财政部向中国人民银行和代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人(即商品或劳务供应商等)或用款单位(即具体申请和使用财政性资金的预算单位)账户。 

  财政授权支付是指我院按照财政部的授权,向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令,在财政部批准的用款额度内,通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 

  第二章  职责与权限 

  第四条  资产财务处的职责与权限: 

  (一)全面负责我院国库集中支付管理工作; 

  (二)负责制定我院国库集中支付的规章制度、操作流程; 

  (三)负责国库集中支付资金的财务管理和会计核算工作; 

  (四)负责我院零余额账户的设立、使用和管理; 

  (五)负责根据财政部批复的预算控制数,确定实行国库集中支付的具体项目; 

  (六)负责组织、指导有关职能部门编制“院内各预算项目分月用款计划”,审核并汇总编制“我院分月用款计划”,按时上报中国科学院; 

  (七)负责监督、检查各预算项目年度、季度分月用款计划的执行情况及国库集中支付额度的执行情况; 

  (八)负责办理国库集中支付项目资金的归垫事宜; 

  (九)负责与财政部、财政专员办、中国科学院条财局的联系工作,负责与财政部和银行进行对账; 

  (十)负责办理与国库集中支付有关的其他事宜。 

  第五条  各职能部门的职责与权限 

  (一)负责编制所管经费的分月用款计划并按时报送财务处; 

  (二)严格按批复的计划执行,并对预算执行情况负责; 

  (三)负责提供办理国库集中支付业务所需的有关资料。 

  第六条  预算项目负责人职责与权限: 

  (一)按项目进度及时编制、报送分月用款计划 

  (二)严格按批复的计划执行,并对预算执行情况负责; 

  (三)负责提供办理国库集中支付业务所需的有关资料。 

  第三章  零余额账户的设立,使用和管理 

  第七条  零余额账户是财政部为预算单位开设的、用于反映、核销预算单位实行国库集中支付资金用款额度的收入和支出的专用银行账户。该账户每日发生的支付由代理银行垫付,当日营业终了前代理银行与国库进行清算,清算后该账户存款余额为零。一个预算单位只能开设一个零余额账户。 

  第八条  零余额账户在有财政部下达的用款额度情况下,可以办理转账、提取现金、信汇、电汇、同城特约委托收款等各类支付业务;可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划转工会经费、住房公积金及提租补贴。 

  第九条  两个零余额账户之间,无论系统内外,上下级或者平级单位间,一律不得相互划转资金;不得违反规定超范围向我院其他账户划拨资金;我院的经营收入,其他收入和往来收入等非以预算额度形式下拨的资金,不得进入本单位零余额账户。 

  第四章  分月用款计划的编制和用款额度的拨付、使用 

  第十条  用款计划是预算项目和职能部门使用财政预算资金的基本依据。预算项目和职能部门必须按照规定编制分月用款计划,并根据批复的分月用款计划使用财政性资金。 

  第十一条  预算项目和职能部门用款计划,分为财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分,各部分均包括类、款、项详细内容。用款计划需按如下内容申报: 

  (一)按照财政部统一制定的《中央基层预算单位分月用款计划表》,报送资产财务处。 

  (二)项目支出在财政专用软件中不能单独列示的项目,应按项目类、款、项、项目名称及项目金额列出项目经费申报明细表同时报送。 

  第十二条  用款计划编报依据 

  (一)基本支出上半年计划及专项支出第一季度、第二季度分月用款计划,根据下达的预算控制数编制。 

  (二)基本支出下半年计划及专项支出第三季度、第四季度分月用款计划,根据批复的部门预算编制;预算追加用款计划,根据财政部及中科院院预算追加文件内容编制。 

  第十三条  用款计划编制原则 

  (一)基本支出用款计划原则上按均衡原则申报。 

  (二)项目支出用款计划按项目进度申报(数额较小的可一次性申报)。预算正式批复前,预算项目和职能部门原则上不得申报项目支出用款计划,如有特殊情况,需文字说明,上报资产财务处、中科院条财局、财政部逐级审批后,方可申报用款计划。 

  第十四条  用款计划报送时间 

  (一)基本支出:每年1120日前报送下年《预算单位1-5月基本支出分月用款计划表》,一式三份;每年410日前报送当年《预算单位6-12月基本支出分月用款计划表》,一式三份。 

  (二)项目支出:用款计划按季分月报送,或是在接到预算批复后一次性编报,一式三份。按季分月:于每年1120日前报送下年第一季度用款计划,每年210日、510日、810日前分别报送当年第二、三、四季度用款计划。 

  第十五条  用款计划报送(补报)程序 

  预算项目和职能部门根据批复的预算及追加预算,编报(补报)《中央基层预算单位分月用款计划表》,报送到资产财务处,由资产财务处审核、汇总用款计划,上报中科院条财局,中科院条财局审核、汇总,编制《中央预算单位分月用款计划汇总表》,上报财政部国库司。 

  第十六条  用款计划编报的基本要求 

  (一)严禁串款串项。预算项目和职能部门严格按批复的用款计划中的类、款、项及项目分别使用资金。 

  (二)用款计划要按级次汇总,汇总与明细相符。 

  (三)预算单位组织机构代码(国标码)、科目名称、科目编码、项目名称等填写齐全,内容准确、完整。纸质文件与电子文档内容要求一致。 

  (四)报送的用款计划报表及文件,应有单位负责人、财务负责人、经办人员签字并加盖公章。 

  (五) 预算单位要按要求逐级上报,报送及时,确保用款。 

用款计划申报、审批具流程图:

 

  第五章  支付程序 

  第十七条  财政直接支付程序 

  (一)预算单位使用财政直接支付额度时,用款单位应按照批复的预算和用款计划,提出直接支付申请,并附有关支付凭证报资产财务处。 

  (二)本条所规定的支付凭证,包括:项目立项批复资料、项目所在年度的部门预算批复、支付申请的情况说明、购货合同或招标采购的中标供货合同等文件及票证、工程建设项目有关文件资料。支付预付工程款,需提供预付工程款支付凭证;支付工程款,需提供工程价款结算单及工程款支付证书;支付设备、材料款,需提供设备、材料采购清单及验收单、票据等。 

  (三)经财务处初审后,按规定填写《中央基层预算单位财政直接支付申请书》,连同支付凭证以公函的形式依次报财政部驻重庆市财政监察专员办、中科院、财政部逐级审批。 

  (四)财政直接支付申请经财政部批准后,根据财政部发出的清算与支付指令,代理银行直接将款项支付到用款单位或收款人。资产财务处根据银行办理支付后出具的通知单进行财务处理。 

  (五)财政直接支付申请实行一事一报,原则上每月申请一次。 

财政直接支付流程图:

  第十八条  财政授权支付程序 

  (一)各部门借款及报销时提供收款单位名称、账号、开户行,完善借款及报销手续。资产财务处审核后填写《财政授权支付凭证》,报财政集中支付代理银行。 

  (二)代理银行根据市财政下达的预算单位授权支付额度,对单位提交的《财政授权支付凭证》审核确认后,通过单位零余额账户将资金拨付到收款人账户,并与国库单一账户清算。 

  (三)预算单位需以现金方式支付的零星支出,在市财政规定的限额内,通过预算单位零余额账户提取现金支付;需对应支取项目,实际支用,不得串用财政资金。 

  (四)公务卡结算程序:按《中国科学院重庆绿色智能技术研究院公务卡结算报销管理制度》规定办理。 

  财政授权支付流程图: 

  第六章  资金归垫 

  第十九条  属于下列情况之一的,各单位可以在财政授权用款额度或财政直接支付用款计划下达之前,申请使用本单位资金先行垫付: 

  (一)经国务院批准并限时开工的基建投资项目支出; 

  (二)基建投资项目的前期费用; 

  (三)重大紧急突发事项支出; 

  (四)其他按规定允许垫付的支出。 

  第二十条  各部门在资金归垫前,应将拟垫付的事项、原因等情况报资产财务处,资产财务处根据院统一安排按规定上报中国科学院,待中国科学院批复后通知各申请部门办理。 

  第二十一条  各部门收到已垫付资金项目的财政授权支付额度或财政直接支付用款计划后,可提出资金归垫申请,并提供相关批复、合同、发票及银行结算证明等资料办理归垫。 

  第七章  附则 

  第二十二条  本办法未尽事宜按国家有关规定执行。 

  第二十三条  本办法由资产财务处负责解释,自201411日起执行。 

    

 
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